Baisse du taux d’imposition au fédéral
La «plus grande nouveauté» cette année est que le taux d’imposition fédéral pour la tranche de revenu qui est de 57 375 $ ou moins passe de 15 % à 14,5 %, affirme Charles Drouin, porte-parole de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Le gouvernement a annoncé faire passer ce taux de 15 % à 14 %, mais puisque la mesure est entrée en vigueur en milieu d’année, le taux est établi à 14,5 % pour 2025. Il passera à 14 % pour l’année d’imposition 2026.
Selon le Bureau du directeur parlementaire du budget, cela permettra aux Canadiens d’économiser en moyenne 110 $ cette année, puis 190 $ les années suivantes.
La mesure coûtera 4,2 milliards de dollars au gouvernement, et atteindra les 6,4 milliards lorsque la baisse sera pleinement appliquée.
Modifications pour les aînés
Au Québec, les aînés devront prêter attention à d’importants changements.
Les personnes âgées de 60 à 64 ans ne sont désormais plus éligibles au crédit d’impôt pour prolongation de carrière. L’âge d’admissibilité, autrefois fixé à 60 ans, a été haussé à 65 ans le 31 décembre dernier.
Les modalités de calcul du crédit ont également été modifiées.
Le gouvernement du Québec a toutefois majoré son crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, destiné aux personnes de 70 ans et plus.
En faisant passer le taux de remboursement des dépenses admissibles de 38 % à 39 %, Revenu Québec estime que cette mesure permettra aux déclarants d’économiser jusqu’à 75 $ pour une personne seule autonome, et près de 200 $ pour un couple non autonome.
Autres mesures en rafale
Les contribuables qui devaient déclarer au fédéral des biens à l’étranger dont le coût d’acquisition total est de 100 000 $ ou plus doivent maintenant l’indiquer au gouvernement du Québec. Ne pas se plier à cette nouvelle exigence peut entraîner d’importantes pénalités.
Au niveau fédéral, le gouvernement Carney a mis en place une nouvelle prestation pour les personnes handicapées dont les critères d’admissibilité ont été élargis, indique Charles Drouin.
Dans un autre registre, Ottawa met fin pour l’année d’imposition 2025 au crédit d’impôt de 15 % pour des abonnements aux nouvelles numériques.
Ne rien oublier
Charles Drouin recommande aux contribuables d’attendre d’avoir tous leurs feuillets fiscaux pour ne rien oublier.
Il explique que plusieurs crédits ou prestations ne sont parfois pas réclamés, toutes catégories de contribuables confondues.
«Par exemple, pour les aînés qui ont 65 ans et plus, il ne faut pas oublier le crédit pour aidant naturel», rappelle-t-il. Il suggère aussi aux familles de penser aux déductions pour les frais de garde, et aux étudiants de déduire les intérêts payés sur leurs prêts.
Ce printemps, les Canadiens bénéficiant du crédit pour la taxe sur les produits et services recevront un versement supplémentaire unique, équivalent à 50 % du crédit.
L’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels, qui a reçu la sanction royale en février, permettra également d’augmenter de 25 % la valeur normale de la prestation à compter de juillet.
«La première erreur» serait donc de «ne pas faire sa déclaration de revenus», affirme M. Drouin. «Il y a des gens, par exemple, qui ont 19 ans, qui n’ont peut-être pas de revenus, qui auraient accès à ce crédit», ajoute-t-il. «En faisant leur déclaration, ils auraient accès à de l’argent supplémentaire.»
Selon l’ARC, deux contribuables sur trois reçoivent un remboursement d’impôts s’élevant en moyenne à 2000 $.
Trousses papier et dépôt direct
Souhaitant accélérer le virage numérique, l’ARC n’envoie plus cette année de trousses d’impôt de façon proactive.
Les quelque deux millions de contribuables qui souhaitent faire leur déclaration sur papier doivent désormais réclamer les documents, en les commandant par téléphone ou sur le site Internet de l’agence, ou encore en les imprimant à la maison.
L’ARC encourage aussi les contribuables à s’inscrire au dépôt direct. Environ 3,9 millions de chèques papier émis par le gouvernement fédéral entre 2022 et 2025 n’ont pas été encaissés. Au total, cela représente un montant de plus de 2,1 G$.
Vous pouvez vérifier si un chèque de l’ARC vous attend en vous connectant à votre dossier sur le site web de l’agence.
Attention à la fraude
Charles Drouin invite finalement les contribuables à rester vigilants face aux «arnaqueurs», qui deviennent «de plus en plus tenaces d’une année à l’autre».
«Sachez que l’ARC ne va jamais vous envoyer un courriel, un texto dans lequel on vous demandera de cliquer sur un lien», prévient M. Drouin.
En cas d’appel inattendu, le porte-parole invite les Canadiens à «simplement raccrocher et tenter de rappeler l’agence», même si l’attente peut être longue.
L’ARC recrute actuellement 1500 agents supplémentaires pour répondre aux appels quotidiens. Plus de 3000 agents sont déjà en poste et joignables du lundi au vendredi, de 8 h à 20 h. Un service le samedi, de 9 h à 17 h, sera ajouté dès la mi-mars.
Pour éviter d’engorger la ligne d’appel, l’agence permet désormais aux personnes qui ont perdu l’accès à leur compte de le regagner en répondant à des questions de sécurité, plutôt qu’en étant obligées d’appeler la ligne d’assistance.
Un robot conversationnel alimenté par l’intelligence artificielle est également disponible 24 heures sur 24.
Dates importantes
30 avril: date limite pour produire sa déclaration de revenus et payer la somme due, le cas échéant
15 juin: date limite pour produire sa déclaration de revenus si on est un travailleur autonome. Les paiements doivent toutefois être effectués avant le 30 avril 2026.
